자동차세 2026 — cc당 얼마인지, 차령 12년이면 반값인 이유

같은 차인데 옆집과 금액이 다릅니다. 배기량이 같아도 다릅니다. 이유는 차령과 지방교육세, 그리고 언제 냈느냐입니다.

계산 구조만 알면 고지서 숫자가 맞는지 바로 검산됩니다.

---

30초 요약

---

1. 기본 계산 — cc당 얼마

비영업용 승용차 기준입니다.

구간에 걸치면 해당 구간 세율을 전체 배기량에 곱합니다. 1,600cc를 1cc라도 넘으면 전 배기량에 200원이 적용됩니다. 1,598cc와 1,601cc의 세금 차이가 큰 이유입니다.

여기에 지방교육세 30%가 붙습니다

고지서 금액이 계산보다 큰 이유가 이것입니다.

이 법 및 지방세감면법령에 따라 납부하여야 할 자동차세액의 100분의 30지방세법 제151조 제1항 제7호

자동차세 × 1.3이 실제로 내는 돈입니다.

※ 차령 경감 전 금액입니다.

전기차는 배기량이 없습니다

그 밖의 승용자동차 — 비영업용 100,000원지방세법 제127조 제1항 제3호

시행령은 "그 밖의 승용자동차"를 전기·태양열·알코올을 이용하는 자동차로 정의합니다. 배기량이나 차값과 무관하게 연 10만 원이고, 지방교육세 30%를 더하면 13만 원입니다.

수소전기차는 이 문언에 들어 있지 않습니다. 지방세법·시행령 어디에도 "수소"나 "연료전지"라는 말이 없어, 어떻게 과세되는지는 관할 지자체에 확인하셔야 합니다.

---

2. 차령 경감 — 12년이면 절반

3년째부터 깎이기 시작합니다.

자동차 1대의 각 기분세액 = A/2 - (A/2 × 5/100)(n - 2)
A: 제1호에 따른 연세액
n: 차령 (2 ≤ n ≤ 12)지방세법 제127조 제1항 제2호

풀어 쓰면 차령 3년차부터 매년 5%씩 깎이고, 12년에서 멈춥니다. 법이 "차령이 12년을 초과하는 자동차는 그 차령을 12년으로 본다"고 정해 뒀습니다.

13년이든 20년이든 50%에서 더 내려가지 않습니다.

차령은 등록연도로 세지 않습니다

계산식이 따로 있습니다.

• 차령기산일이 1~6월이면 → 과세연도 − 기산연도 + 1
• 차령기산일이 7~12월이면 → 제1기분은 과세연도 − 기산연도, 제2기분은 + 1

제2기분 차령은 두 경우가 같고, 달라지는 것은 제1기분(상반기)입니다. 기산일이 7~12월인 차는 제1기분 차령이 한 해 적게 잡힙니다.

---

3. 연납 — 1월에 내면 깎아줍니다

한꺼번에 내면 공제를 받습니다. 신청 기간은 연 4회입니다.

1월이 가장 많이 깎입니다. 남은 기간이 길수록 공제액이 커지는 구조이기 때문입니다.

공제율이 10%가 아닙니다

예전에 "연납하면 10% 할인"으로 알려졌는데, 지금은 계산 방식 자체가 다릅니다. 신청 시기마다 식이 갈립니다. 2025년 말 개정으로 6월·9월 식이 바뀌었습니다.

※ 윤년이면 365 대신 366입니다.

이 이자율을 시행령이 100분의 5로 정하고 있습니다(시행령 제125조 제6항). 법이 말하는 "100분의 10"은 이자율이 아니라 공제액의 상한입니다.

1월 31일에 납부하면 2월 1일부터 12월 31일까지 334일이므로(1월 기준 식),

`
334 ÷ 365 × 5% = 약 4.58%
`

실질 공제율은 4.6% 수준입니다. 2,000cc 차량(연 52만 원, 교육세 포함)이라면 2만 원 남짓입니다. 10%를 기대하면 어긋납니다.

같은 식으로 계산하면 3월은 약 3.8%, 6월은 2.5%, 9월은 약 1.3%입니다. 늦을수록 급격히 줄어듭니다.

한 번 연납하면 다음 해 1월에 연세액 납부서를 보내줄 수 있습니다. 다만 시행령이 "송달할 수 있다"는 재량으로 정하고 있어, 안 왔다면 위택스에서 직접 확인하세요.

---

4. 납기와 분납

납세의무자는 납기가 있는 달의 1일 현재 소유자입니다. 6월 1일과 12월 1일에 차를 갖고 있던 사람이 냅니다.

부담이 크면 4분의 1씩 나눠 내는 분납을 신청할 수 있습니다. 제1기분의 절반은 3월 16~31일, 제2기분의 절반은 9월 16~30일에 미리 냅니다.

연세액이 10만 원 이하면 제1기분에 한 번에 부과할 수 있습니다. 이때도 제2기분 세액에 이자율 5%를 곱한 만큼 공제됩니다. 여기서 말하는 10만 원은 지방교육세를 뺀 자동차세 기준입니다.

---

5. 차를 사고팔면 일할계산

연중에 소유권이 바뀌면 가지고 있던 날수만큼 나눠 냅니다.

`
일할 세액 = 연세액 × 과세대상기간 일수 ÷ 해당 연도 총일수
`

차령 3년 이상 비영업용 승용차는 기분세액 × 과세대상기간 일수 ÷ 해당 기분의 총일수로 계산합니다. 분모가 연 단위가 아니라 그 기분의 일수입니다.

중고차를 살 때 판매자가 그 기분 세금을 이미 냈는지 확인해 두면 정산이 깔끔합니다. 신규·말소 등록이나 영업용↔비영업용 전환이 있으면 정기 납기와 무관하게 수시로 부과됩니다.

---

6. 조회와 납부

• 위택스(wetax.go.kr) — 전국 지방세 통합
• 이택스(etax.seoul.go.kr) — 서울시
• 정부24, 관할 시·군·구청

자동차세는 자동차 소재지, 즉 등록원부상 사용본거지 관할 지자체가 부과합니다. 사용본거지가 분명하지 않으면 소유자 주소지 기준입니다. 이사한 뒤 주소를 안 바꿨다면 고지서가 옛 주소로 갈 수 있습니다.

체납하면 납부지연가산세가 붙고, 번호판 영치 대상이 됩니다(지방세법 제131조). 다만 그 차를 직접적인 생계유지 목적으로 쓰고 있어 영치하면 생계가 곤란해진다고 인정되면 영치를 일시 해제받을 수 있습니다(같은 조 제2항). 미납 통행료와 마찬가지로 방치하면 금액이 커집니다.

---

자주 묻는 질문

---

한 장 정리

• 비영업용 승용 cc당 80 / 140 / 200원. 구간에 걸치면 전체에 그 세율
• 지방교육세 30%가 별도. 고지액 = 자동차세 × 1.3
• 전기·태양열·알코올 차량은 연 10만 원 정액, 차령 경감 없음
• 차령 3년차부터 5%씩, 12년에 50%로 상한
• 납기 6.16~6.30 / 12.16~12.31, 1일 현재 소유자가 납세의무자
• 연납 공제는 10%가 아니라 이자율 5% 기준, 1월이면 약 4.6%